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😥 "연봉 높은 쪽에 몰아주면 유리?" 이 상식이 세금 폭탄을 부릅니다!
안녕하세요! 2025년 한 해가 저물어가는 12월입니다. 직장인이라면 이맘때쯤 연말정산 준비에 바쁘실 텐데요. 특히 맞벌이 부부라면 '누구에게 공제를 몰아줄까?' 하는 고민이 클 거예요. 많은 분들이 연봉 높은 배우자에게 모든 소득공제 및 세액공제 항목을 집중하는 전략을 선호해 왔습니다. 하지만 2025년 귀속 연말정산(2026년 초 신고)부터는 이러한 '몰아주기' 전략이 오히려 예상치 못한 '세금 폭탄'으로 돌아올 수 있습니다.
의료비 공제나 신용카드 사용액 공제 같은 항목들은 총급여액 대비 일정 비율을 초과해야만 공제가 시작되는 '문턱'이 존재하기 때문이에요. 이 문턱을 간과하고 무조건 연봉이 높은 배우자에게 몰아줄 경우, 공제를 전혀 받지 못하는 불상사가 생길 수 있습니다. 12월 31일이 지나면 지출 내역을 수정할 수 없으니, 지금부터 현명한 전략이 필요합니다. 왜 이런 현상이 발생하는지, 그리고 최적의 절세 전략을 함께 살펴보겠습니다.
💡 왜 연봉 높은 배우자가 손해 볼까요? 공제 문턱의 함정
연말정산 공제 항목 중 일부에는 소득 수준에 따라 공제 시작점인 '문턱'이 존재합니다. 이 문턱이 바로 연봉이 높은 배우자에게 모든 공제를 몰아주는 것이 항상 이롭지 않은 이유가 됩니다. 어떤 항목들이 이러한 특성을 가지고 있는지 구체적으로 알아볼까요?
의료비 공제: 총급여 3% 문턱의 함정
의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하는 금액부터 공제가 시작됩니다. 예를 들어, 총급여 7,000만 원인 배우자는 210만 원(7,000만 원의 3%)을 초과해야 공제를 받습니다. 부부 총 의료비가 200만 원이라면, 연봉 7,000만 원 배우자에게 몰아줘도 공제는 0원이죠.
하지만 총급여 3,000만 원인 배우자의 문턱은 90만 원(3,000만 원의 3%)입니다. 동일한 의료비 200만 원을 이 배우자에게 몰아주면, 110만 원(200만 원 - 90만 원)에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 이처럼 연봉이 낮은 배우자에게 의료비를 몰아주는 것이 유리한 경우가 많습니다.
신용카드 등 사용금액 공제: 총급여 25% 문턱의 비밀
신용카드 등 사용금액 소득공제 역시 총급여액의 25%를 초과하는 금액부터 공제됩니다. 연봉 7,000만 원 배우자의 공제 문턱은 1,750만 원(7,000만 원의 25%)입니다. 부부 총 소비액이 2,000만 원이라고 가정해 볼까요? 이 모든 소비를 연봉 7,000만 원 배우자의 카드로 했다면, 공제 대상 금액은 250만 원에 불과합니다.
하지만 연봉 3,000만 원인 배우자의 공제 문턱은 750만 원(3,000만 원의 25%)입니다. 만약 소비액 2,000만 원 중 750만 원을 넘는 금액을 연봉 3,000만 원 배우자의 카드로 지출한다면, 더 많은 공제 혜택을 받을 가능성이 높습니다. 핵심은 '최저 사용금액'을 먼저 채우는 것입니다. 부부 합산 소득과 소비 규모에 따라 최적의 카드 사용 전략이 달라질 수 있습니다.
📊 연말정산 공제 전략 비교 시뮬레이터
부부의 총급여와 지출액을 입력하여 '몰아주기' 전략과 '분산' 전략의 예상 공제액을 비교해 보세요. (세율 등 복잡한 계산을 단순화한 시뮬레이션으로, 실제 결과와 차이가 있을 수 있습니다.)
📌 2025년 연말정산, 현명한 맞벌이 부부의 '믹스 전략'
그렇다면 맞벌이 부부는 어떤 전략으로 연말정산을 준비해야 할까요? 정답은 바로 '믹스 전략'입니다. 모든 공제 항목을 한쪽에 몰아주기보다는, 각 공제 항목의 특성과 부부의 소득 수준을 고려하여 최적으로 배분하는 것이 중요합니다.
인적공제, 주택 관련 공제: 연봉 높은 배우자에게!
기본공제, 추가공제와 같은 인적공제와 주택임차차입금 원리금 상환액 공제 등 주택 관련 공제는 과세표준을 낮춰주는 효과가 큽니다. 따라서 소득세율이 높은, 즉 연봉이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 절세에 더 유리합니다.
📌 부부 합산 전략만큼 중요한 '개인 한도' 체크!
올해가 가기 전 IRP 900만원 한도를 채우셨나요? 지금 입금 시기를 놓치면 최대 148만원의 혜택을 영영 놓치게 됩니다.
IRP 입금 마감시한 확인하기 →의료비, 신용카드, 교육비 등: 문턱을 고려해 분배!
앞서 설명드린 의료비와 신용카드 사용액 공제는 물론, 교육비, 기부금 등 지출성 공제 항목들은 각자의 공제 문턱이나 한도가 있습니다. 이 항목들은 부부 중 총급여가 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 공제 문턱을 넘기 유리하여 공제 혜택을 받을 가능성을 높일 수 있습니다.
| 공제 항목 | '몰아주기' (연봉高) | '믹스 전략' (소득별 배분) |
|---|---|---|
| 인적공제 | 연봉 높은 배우자 | 연봉 높은 배우자 ✅ |
| 주택 관련 공제 | 연봉 높은 배우자 | 연봉 높은 배우자 ✅ |
| 의료비 공제 | 세금 폭탄 가능성 ⚠️ | 총급여 낮은 배우자 ✅ |
| 신용카드 등 공제 | 세금 폭탄 가능성 ⚠️ | 총급여 낮은 배우자 ✅ |
⚠️ 12월 31일이 지나면 후회해도 늦어요! 지금 바로 점검하세요
연말정산은 '13월의 월급'이 될 수도, '13월의 세금 폭탄'이 될 수도 있습니다. 특히 맞벌이 부부에게는 더욱 그렇습니다. 2025년의 마지막 달인 12월은 연말정산 절세 전략을 실행할 수 있는 마지막 기회입니다.
지금 바로 부부의 예상 총급여액과 올해까지의 지출 내역을 확인해 보세요. 홈택스 '연말정산 미리보기' 서비스를 적극 활용하여 예상 세액을 시뮬레이션해보고, 남은 기간 동안 신용카드 및 기타 지출 항목을 어떤 배우자의 명의로 사용할지 전략적으로 결정해야 합니다.
💡 핵심 요약
1. 연봉 높은 쪽에 무조건 몰아주기는 위험: 일부 공제는 총급여 대비 '문턱'이 있어 오히려 공제를 못 받을 수 있습니다.
2. 의료비/신용카드 공제는 '문턱'이 핵심: 총급여의 3%(의료비), 25%(신용카드)를 초과해야 공제가 시작되므로, 연봉 낮은 배우자에게 유리할 수 있습니다.
3. 현명한 '믹스 전략'이 정답: 인적공제, 주택 공제는 연봉 높은 쪽에, 문턱 공제는 연봉 낮은 쪽에 배분하는 것이 효과적입니다.
4. 12월 31일이 마감: 올해 지출에 대한 연말정산 전략은 12월 31일까지 확정해야 하므로, 지금 바로 점검하고 계획을 세우세요!
본 요약은 일반적인 정보를 제공하며, 개인의 정확한 세금 계산을 위해서는 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1: 맞벌이 부부 연말정산 시, 자녀 공제는 누구에게 유리한가요?
A1: 자녀 기본공제는 소득세율이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 자녀세액공제 역시 기본공제를 받은 배우자가 함께 받는 것이 일반적입니다. 다만, 자녀 교육비, 기부금 등은 각각의 공제 한도와 총급여 대비 문턱을 고려해 유불리를 따져봐야 합니다.
Q2: 신용카드 공제 시, 어떤 카드를 사용하는 것이 가장 이득인가요?
A2: 총급여의 25%까지는 공제 혜택이 없으므로, 이 문턱까지는 공제율이 낮은 신용카드를 사용해도 무방합니다. 문턱을 넘긴 후부터는 공제율이 높은 체크카드(30%)나 현금영수증(30%)을 사용하는 것이 유리합니다. 또한 전통시장, 대중교통 이용액은 공제율이 더 높으니 활용하는 것이 좋습니다.
Q3: 연말정산 '미리보기' 서비스는 어떻게 활용할 수 있나요?
A3: 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해 1~9월까지의 소득 및 지출 내역을 기반으로 올해 예상 세액을 계산하고, 남은 10~12월 지출 계획을 입력하여 시뮬레이션할 수 있습니다. 부부가 함께 최적의 절세 방안을 찾아보세요.
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수익률 높이는 IRP 운용 비법 보기 →복잡하게만 느껴지는 연말정산, 하지만 조금만 관심을 가지고 미리 준비한다면 충분히 '13월의 월급'을 기대할 수 있습니다. 특히 맞벌이 부부라면 오늘 알려드린 '믹스 전략'을 꼭 기억하시고, 2025년 귀속 연말정산을 성공적으로 마무리하시길 바랍니다! 궁금한 점이 있다면 언제든 댓글로 남겨주세요!